¿Cómo emitir una factura de particular a empresa en un alquiler temporal?

¿Cómo emitir una factura de particular a empresa en un alquiler temporal?

Las empresas que alquilan pisos para alojar a los trabajadores que se desplazan temporalmente por motivos laborales, deben llevar un registro de los gastos por el arrendamiento en su contabilidad. De este modo,  luego pueden declarar los pagos del alquiler como un gasto de la empresa y deducirse el IVA correspondiente en la declaración de impuestos.

Para un arrendatario particular es totalmente normal tener dudas sobre el proceso para realizar una factura, pero es necesario entender cómo realizarlas. No debemos olvidar que la factura representa el comprobante legal para este tipo de gastos.

Desde Homyspace, hemos creado esta pequeña guía para que, en el proceso de alquiler de particular a empresa, comprendas cómo debes formalizar la factura.

A pesar de que tratamos de ayudarte, la información que te trasladamos no es vinculante, Homyspace no es una asesoría y en caso de tener dudas deberás consultar con tu asesor.

¿Tengo que ser autónomo para realizar facturas a empresas?

La primera duda que siempre surge en este proceso es si, como arrendatarios, debemos darnos de alta como autónomos para poder emitir facturas si no lo somos ya o no tenemos una empresa con la que expedirlas. Existen muchos factores que entran en juego para determinarlo, por ello es necesario analizar cada caso de forma concreta para poder responder a esta pregunta.

Si no fuera necesario darte de alta como autónomo, tan solo tendrías que darte de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria (modelo 037) para poder comenzar a facturar. Se trata de un trámite sencillo y que registrarse es esencial, puesto que emitir facturas sin formar parte de este censo supone una infracción.

En cualquiera de los casos, siempre debes emitir factura por el alquiler de tu vivienda.

Recuerda que siempre te recomendamos que consultes con tu su asesor fiscal cuál es la mejor solución para ti.

¿Qué información debe incluir la factura?

Información que debe incluir la factura de alquiler para empresas

Una factura es un documento legal y, por tanto, debe incluir una serie de datos fundamentales. Los más relevantes son:

  • Número de factura
  • Fecha en la que emites la factura.
  • Fecha de operación, si es diferente a la fecha en que emites la factura.
  • Tu DNI, nombre y apellidos; o la razón/denominación social si eres una persona jurídica.
  • Datos de la parte arrendataria: razón social, dirección y NIF.
  • Identificación del servicio prestado, en este caso, el arrendamiento de tu piso.
  • Si tu alquiler no está exento de IVA, debes incluir el tipo impositivo y la expresión “IVA INCLUIDO”
  • Contraprestación total. Es decir, el importe que debe pagarte la empresa.

¿Qué tipo de IVA tengo que facturar?

Existen tres tipos de de IVA:

  • 21% de IVA: es el tipo de IVA general y el que se aplica por defecto a todos los productos y servicios.
  • 10% de IVA: este porcentaje se suele aplicar a los arrendamientos turísticos y otros servicios derivados del sector hotelero, como la limpieza semanal de los inmuebles.
  • IVA exento: las facturas del alquiler estarán exentas de IVA cuando se cumplan los siguientes requisitos:
    1. Se alquile a empresas
    2. Se detallan los nombres de los trabajadores que van a ocupar la vivienda en el contrato.
    3. No se presta ningún servicio hotelero (como limpieza semanal, cambio de ropa de cama, etc.).

El IVA exento, que se regula según esta normativa, es el tipo de impuesto que aplicamos de forma más general al alquiler temporal para empresas que se realiza en Homyspace. Es especialmente interesante para todas aquellas empresas que no tienen derecho a deducir las cuotas del IVA, ya que su exención implica un importante ahorro a tener en cuenta.

Posteriormente, hay que declarar trimestralmente el IVA incluido en las facturas, mediante el modelo 303. Este trámite se puede presentar online de manera rápida y sencilla.

¿Cómo declararlo?

  • IVA 21% e IVA 10%: mediante la declaración trimestral de IVA. Recuerda que es en estos casos cuando sí tienes obligación de estar dado de alta.
  • IVA exento: mediante tu Declaración de la Renta anual, siempre y cuando:
    • El propietario es quién hace la factura y firma contrato; es decir, que no intervenga tercero para gestionar el arrendamiento, ni cobre por ello.
    • Únicamente alquiles inmuebles con facturas exentas de IVA.

¿Cómo afecta a mi Declaración de la Renta?

¿Cómo afectan las facturas por alquiler a empresas a mi Declaración de la Renta?

Los propietarios particulares que alquilen su vivienda a empresas deberán además declarar esos ingresos en su Declaración de la Renta o IRPF (modelo 100) como los tradicionales rendimientos de capital inmobiliario. Eso sí, ten en cuenta que no debes incluir el montante global de las facturas del año, sino exclusivamente las sumas de las bases imponibles (sin el IVA, si existiera) y que puedes deducirte todos los gastos que estén relacionados con el alquiler (desde los suministros de agua, luz o gastos de comunidad, hasta los costes de tributos, intereses y amortizaciones bancarias, gastos de asesoría o de conservación del inmueble, etc.).

Consúltalo con tu su asesor fiscal para saber cuál es la mejor forma de proceder en tu caso.

Conclusión

A la hora de alquilar un piso, solemos pensar en alquilarlo a una persona (un particular) y, sin embargo, el alquiler de particulares a empresas representa una oportunidad, tanto por la seguridad que implica el arrendamiento a una empresa solvente, como por los beneficios fiscales a los que, en su caso, podemos acogernos.

Ahora que ya sabes que como particular también puedes emitir facturas siguiendo unos sencillos trámites, seguramente ya te estés planteando que alquiler a empresas ofrece buenas e interesantes condiciones.